刚刚从事出纳工作，对出纳工作一知半解，怎么办?现在一起来看看出纳现金收付工作流程具体有哪些呢?

　　一、收现

　　根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款：

　　1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名;

　　2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;

　　3.将收据第1联(或发票联)给交款人;

　　4.凭记账联登记现金流水账;

　　5.登记票据传递登记本;

　　6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。(相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)

　　注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

　　(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

　　二、付现：

　　1.费用报销流程：

　　(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;

　　(2)检查并督促领款人签;

　　(3)据记账凭证金额付款;

　　(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章;

　　(5)登记现金流水账;

　　(6)将记账凭证及时传主管岗复核。

　　2.人工费、福利费发放流程：

　　(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);

　　(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;

　　(3)登记现金流水账;

　　(4)登记票据传递登记本;

　　(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

　　3. 现金存取及保管工作流程：

　　(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;

　　(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;

　　(3)及时盘点现金;

　　(4)下午3：30前将库存现金余额送存银行。

　　4. 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

　　注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。

　　(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

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